Een aanslag erfbelasting kan flink zijn, vooral wanneer de boedel grotendeels uit een woning of bedrijf bestaat dat u niet snel wilt of kunt verkopen. De Belastingdienst weet dit en heeft daarom voor de erfbelasting een ruimere uitstelregeling dan voor andere belastingen.
Standaard betalingstermijn
Een aanslag erfbelasting moet u in principe binnen 6 weken na dagtekening van de aanslag betalen. Lukt dat niet, dan moet u vóór de vervaldatum een verzoek tot uitstel of een betalingsregeling indienen, anders ontstaan rente en eventueel boete.
Twee soorten regelingen
1. Standaard betalingsregeling (tot 12 maanden)
Voor de meeste aanslagen, ook erfbelasting tot een bepaald bedrag, krijgt u een eenvoudige regeling van maximaal 12 maanden. U vraagt online via Mijn Belastingdienst of telefonisch. Bij toekenning betaalt u in maandelijkse termijnen plus invorderingsrente.
2. Bijzondere uitstel erfbelasting (tot 10 jaar)
Voor de erfbelasting bestaat de conserverende aanslag of uitstel op grond van de Successiewet, die een veel langere periode toestaat:
- maximaal 10 jaar uitstel;
- waarvan de eerste 5 jaar zonder rente in specifieke situaties (bijvoorbeeld erfbelasting op een onderneming die wordt voortgezet);
- daarna invorderingsrente over het openstaande deel.
Deze regeling vraagt meer onderbouwing en vaak zekerheid in de vorm van hypotheek op de woning of bankgarantie.
Wanneer kies je welke?
| Situatie | Geadviseerde route |
|---|---|
| Aanslag onder 10.000 euro, voldoende inkomen | Standaard 12 maanden |
| Aanslag voornamelijk over een woning die u wil aanhouden | Bijzonder uitstel met hypotheek |
| Aanslag over een onderneming die wordt voortgezet | Bijzonder uitstel met onderpand bedrijfsvermogen |
| Aanslag terwijl boedel nog niet liquide is | Standaard plus aanvraag uitstel met motivering |
Aanvraag standaard regeling
Stappen:
- Log in op Mijn Belastingdienst met DigiD (of voor een overledene met machtiging).
- Ga naar Aanslag bekijken > Betalingsregeling aanvragen.
- Geef aan dat u de aanslag niet in één keer kunt betalen.
- Stel een termijnbedrag voor (rond 1/12 van het totaal).
- Bevestig.
Voor aanslagen onder een bepaalde grens krijgt u vaak direct akkoord. Daarboven volgt een telefonisch of schriftelijk gesprek.
Aanvraag bijzonder uitstel erfbelasting
Hiervoor vult u het formulier "Verzoek uitstel betaling erfbelasting" in (papier of via Mijn Belastingdienst). U levert:
- een inkomensoverzicht (loonstroken, uitkeringen);
- een vermogensoverzicht (rekeningen, beleggingen, woningen);
- een boedelbeschrijving als die er al is;
- bij voorkeur een akte van erfrecht als die er is;
- voorstel voor zekerheid (hypotheek, bankgarantie).
De Belastingdienst beoordeelt binnen circa 8 weken. Bij toekenning krijgt u een schriftelijke beschikking met de looptijd, het rentepercentage en de aflossingstermijn.
Wat is invorderingsrente?
Tijdens een betalingsregeling betaalt u invorderingsrente over het openstaande deel. Het percentage wordt jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst. Begin 2026 ligt het rond de 4 procent. De rente wordt eenmalig per jaar bijgeschreven en is niet aftrekbaar in de inkomstenbelasting.
Bezwaar in de tussentijd
Heeft u bezwaar ingediend tegen de aanslag erfbelasting? Dan kunt u uitstel van betaling vragen voor het betwiste deel zonder rente. Het onbestreden deel moet u wel binnen termijn betalen of in een regeling onderbrengen.
Verzoek wegens bijzondere omstandigheden
Bij ernstige financiële moeilijkheden (bijv. een uitkering als enig inkomen) kunt u in uiterste gevallen verzoeken om kwijtschelding. De Belastingdienst hanteert hier strenge criteria en weigert kwijtschelding voor erfbelasting in vrijwel alle gevallen omdat de boedel zelf het vermogen draagt. Een betalingsregeling is dus realistischer.
Wat als u niet betaalt?
Bij niet betalen volgt na enkele maanden:
- Aanmaning met extra kosten;
- Dwangbevel (deurwaarderskosten);
- eventueel beslag op vermogen of inkomen;
- invorderingsrente loopt door.
Een tijdige aanvraag voor uitstel of regeling voorkomt dit hele traject.
Hulp nodig?
Nalenta zet de aanslag in uw tijdslijn en helpt u beoordelen welke route past. Voor 129 euro éénmalig.